Banki chętnie reklamują premie w kwotach brutto — ale na konto trafia mniej. Podatek od zysków kapitałowych, popularnie zwany podatkiem Belki, zmniejsza każdy bonus o 19%. Wytłumaczymy jak to działa i ile realnie możesz spodziewać się przy każdej ofercie.
Podatek od zysków kapitałowych (art. 30a ustawy o PIT) wynosi 19% i obejmuje odsetki od lokat, zyski z funduszy inwestycyjnych oraz premie i bonusy wypłacane przez banki w ramach promocji. Bank traktuje bonus jako „inne przychody z tytułu posiadania rachunku bankowego" i odprowadza podatek automatycznie — za Ciebie.
Oznacza to, że nie musisz nic robić w zeznaniu podatkowym. Bank jest płatnikiem i rozlicza się z urzędem skarbowym sam. Na koncie widzisz kwotę już po potrąceniu.
Prosta matematyka: kwota brutto × 0,81 = kwota netto.
| Bank | Bonus brutto | Podatek (19%) | Netto na konto |
|---|---|---|---|
| Alior Bank | 1 300 zł | 247 zł | 1 053 zł |
| Nest Bank | 1 250 zł | 238 zł | 1 012 zł |
| Bank Millennium | 900 zł | 171 zł | 729 zł |
| mBank | 1 000 zł | 190 zł | 810 zł |
| Erste Bank | 700 zł | 133 zł | 567 zł |
| Citi Handlowy | 700 zł | 133 zł | 567 zł |
| Bank Pekao | 500 zł | 95 zł | 405 zł |
| Alior + Erste + Pekao razem | 2 500 zł | 475 zł | 2 025 zł |
* Kwoty netto zaokrąglone do 1 zł. Podatek potrącany osobno przez każdy bank przy każdej wypłacie premii.
Cashback za transakcje kartą jest często traktowany przez banki inaczej niż gotówkowa premia — jako rabat handlowy, a nie dochód kapitałowy. W takim przypadku urząd skarbowy nie pobiera podatku Belki.
Jednak zasady różnią się w zależności od konstrukcji prawnej programu w danym banku. Niektóre banki klasyfikują cashback jako dochód i potrącają 19%, inne jako rabat — bez podatku. Przed skorzystaniem z oferty cashbackowej warto sprawdzić regulamin lub zapytać na infolinii banku.
Nie. Polskie banki są zobowiązane do samodzielnego odprowadzenia podatku Belki i rozliczenia go z fiskusem. Ty nie wykazujesz premii bankowych w rocznym zeznaniu podatkowym — bank robi to za Ciebie, wystawiając wewnętrzny dokument rozliczeniowy.
| Co | Kto to robi |
|---|---|
| Potrącenie 19% podatku od premii | Bank automatycznie |
| Przekazanie podatku do US | Bank automatycznie |
| Wykazanie w PIT rocznym | Nie wymagane od Ciebie |
| Zachowanie dokumentów | Zalecane (historia konta w aplikacji) |
Revolut ma siedzibę w Irlandii i Litwie — nie jest polskim bankiem. Oznacza to, że nie potrąca podatku Belki automatycznie. Jeśli uzyskujesz przychody z odsetek lub premii w Revolut, powinieneś samodzielnie wykazać je w zeznaniu PIT-38 i zapłacić 19% podatku.
Dotyczy to szczególnie: odsetek od Pocket Savings w Revolut, bonusów wypłacanych przez Revolut w ramach programu poleceń (jeśli przekraczają kwotę wolną od podatku).
W razie wątpliwości co do swojej sytuacji podatkowej skonsultuj się z doradcą podatkowym lub Krajową Informacją Skarbową (tel. 801 055 055).
Zdecydowanie tak. Nawet po potrąceniu 19%, premia netto z Alior Banku to ponad 1 000 zł za spełnienie warunków, które i tak realizujesz przy codziennych zakupach — przelewach i płatnościach kartą.
Żadna lokata terminowa w Polsce nie daje porównywalnego zwrotu w 3 miesiące bez zamrażania środków. Połącz kilka ofert — Alior + Erste + Pekao — i zgarnij ok. 2 025 zł netto przy normalnym korzystaniu z kart.
* Strona zawiera linki afiliacyjne. Klikając w nie i zakładając konto możemy otrzymać prowizję od banku. Nie wpływa to na kolejność ani ocenę ofert. Zawsze sprawdź aktualne warunki na stronie banku przed złożeniem wniosku. Artykuł ma charakter informacyjny i nie stanowi porady podatkowej ani prawnej.